Regularien
Basisinformationsblatt (BIB)
Seit dem 1. Januar 2023 wurde das bislang für UCITS-Fonds erforderliche Key Investor Information Document (KIID) durch das Basisinformationsblatt (BIB) gemäss der PRIIPs-Verordnung (EU 1286/2014) ersetzt.
Das BIB stellt standardisierte und verständliche Informationen zu folgenden Punkten bereit:
- Art und Zielsetzung des jeweiligen Anlageprodukts
- Risiken und mögliche Verluste, die mit dem Produkt verbunden sind
- Performance-Szenarien, die verschiedene Marktentwicklungen darstellen
- Kosten und Gebühren, die bei einer Investition anfallen können
Das Basisinformationsblatt erleichtert Anlegern den Vergleich verschiedener Produkte und unterstützt eine fundierte Entscheidungsfindung.
Für alle über LYNX handelbaren Anlageprodukte, für die ein Basisinformationsblatt (BIB) erforderlich ist, wird das BIB vor Ordereingabe bereitgestellt.
871(m)-Regel
Mit Abschnitt 871(m) des US-Steuergesetzes (engl. Internal Revenue Code) soll verhindert werden, dass Nicht-US-Personen mithilfe derivativer Finanzinstrumente ein wirtschaftliches Exposure zu US-Aktien aufbauen und dabei die US-Quellenbesteuerung auf Dividenden bzw. Dividendenäquivalente umgehen.
Wesentliche Punkte:
Stellen Sie sicher, dass Ihr W-8BEN-Formular aktuell ist, um – sofern anwendbar – von abkommensbedingt reduzierten Quellensteuersätzen zu profitieren.
Auf Dividenden und sogenannte Dividendenäquivalente aus US-Quellen kann grundsätzlich eine Quellensteuer von 30 % einbehalten werden.
Für berechtigte Kunden, die ein gültiges W-8BEN-Formular eingereicht haben, kann sich dieser Satz je nach anwendbarem Doppelbesteuerungsabkommen häufig auf 15% reduzieren.
Die Regelung kann für verschiedene Aktien-Derivate gelten, z. B. Optionen, CFDs oder strukturierte Produkte.
Publicly Traded Partnerships (PTP)
Beim Verkauf von Publicly Traded Partnerships (PTPs), die in den Vereinigten Staaten gelistet sind, kann nach US-Steuerrecht eine Quellensteuer von 10 % auf den Verkaufserlös anfallen.
- Diese Regelung kann sowohl US-Personen als auch Nicht-US-Personen betreffen.
- Die Grundlage hierfür bilden die IRS-Vorschriften zur Besteuerung bestimmter Beteiligungen an Personengesellschaften.
Futures Handel für Kleinanleger
Kleinanleger in Deutschland sind seit dem 1. Januar 2023 vor unbegrenzten Verlusten beim Handel mit Futures geschützt. Lesen Sie mehr zu dieser Regelung in unserem Artikel.
Legal Entity Identifier (LEI)
Der Legal Entity Identifier (LEI) ist ein 20-stelliger alphanumerischer Code, der juristische Personen eindeutig identifiziert, die an den Finanzmärkten tätig sind.
Ohne gültigen LEI kann der Handel mit bestimmten Instrumenten für juristische Personen eingeschränkt oder nicht möglich sein.
Ein LEI ist erforderlich, wenn juristische Personen bestimmte Finanzinstrumente handeln, insbesondere Derivate.
Sie können einen LEI über unseren Partner Interactive Brokers (IB) beantragen.
EMIR
Die European Market Infrastructure Regulation (EMIR) verpflichtet Gegenparteien, die Derivate handeln, zur Erfüllung bestimmter Meldepflichten.
- Über unseren Partner Interactive Brokers (IB) können Kundinnen und Kunden einen delegierten EMIR-Meldeservice nutzen.
- Dieser Service kann Sie dabei unterstützen, Ihre Meldepflichten zu erfüllen, ohne Meldungen selbst direkt an ein Transaktionsregister übermitteln zu müssen.
EMIR gilt sowohl für finanzielle als auch für bestimmte nichtfinanzielle Gegenparteien, die innerhalb der EU Derivate handeln.
Disclaimer
LYNX erteilt keine steuerliche oder rechtliche Beratung.
Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschliesslich allgemeinen Informationszwecken und stellen keine rechtliche, regulatorische oder steuerliche Auskunft dar. Sie ersetzen keine professionelle Beratung und sollten nicht als solche verwendet werden.
Wir empfehlen Ihnen ausdrücklich, bei Fragen, Unsicherheiten oder besonderen Sachverhalten einen qualifizierten Steuerberater oder Rechtsanwalt zu konsultieren, um Ihre individuellen privaten oder unternehmerischen Verpflichtungen korrekt beurteilen zu können.